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出纳的工作内容及岗位职责有哪些?

2020-05-21 15:39:17

来源:有途网

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。那么出纳岗位职责是什么呢?

1出纳的岗位职责

收付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元,如有超出,需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。

收到支票需及时填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。

办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。

2出纳的工作内容

(1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。

(2)请示领导或

财务主管对当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。

(3)根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

(4)办理各种收款事项,应当注意收入计算的准确性,明确收入来源。

(5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。

(6)根据收、付款单据,编制记帐凭证。

(7)根据记帐凭证,逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐,并每日结出余额。

(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

(9)下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。

(10)对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。

(11)对发票、收据等进行清点,合适当日相关业务。

(12)对未完成的经济也列明待处理。

(13)编制出纳日报表,反映单日资金收支情况。

(14)临下班前,检查保险柜、抽屉是否锁好,资料凭证是否收好。

3出纳和会计的区别

1、财务包括出纳和会计,一般企业要有3个基本的存在,出纳,会计,财务负责人。一般说的财务指的是财务科。

2、会计要做的份内事也就是登帐和记帐还有出报表啊.大家这的会计是没什么事可做的,就是月底忙点.平时就是做做转帐凭证,登登帐。

3、以前出纳,经常做的就是填写收款凭证和付款凭证,登现金和银行存款日记帐,偶尔去银行查查款,每月去国税局报税。

4、员工来报销,是由员工自己填写报销单,然后到会计那审核,审核后由出纳给钱.出纳再根据报销单做凭证。

5、制作记帐凭证,严格来说是由按日期一笔一笔编制.如果是收款凭证或是付款凭证*4是按日期编制,因为随时要登日记帐,至于转帐凭证,可由会计做也可由出纳做。

6、会计和出纳是企业搞好财务会计工作,都不可缺少的重要岗位。

7、他们是又有区别又有联系的:所谓区别,是会计出纳所负的责任不同,出纳员在小型企业里又管现金,又管银行,即要负责现金的结算,又要负责银行存款的结算业务。所以主要是记好现金和银行存款两本日记帐,每月按照要求编号银行余额调节表,保证经管的库存现金和银行存款帐帐、帐实、帐表相符。

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